期貨開戶條件：最低要求清單
2024-11-01 
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返回列表開立期貨賬戶可能是一個復雜的過程，但了解最低要求可以幫助你簡化流程。以下清單概述了你開立期貨賬戶所需滿足的基本條件：
資格要求
- 最低年齡：18 歲或以上
- 居住地：美國或擁有美國社會安全號碼
- 投資目標：追求高風險、高回報的投資
- 風險承受能力：能夠承受潛在的大幅損失
財務要求
- 最低風險資本：4,000 美元或更高（具體金額取決于經紀商）
- 收入證明：工資單、銀行對賬單或稅務申報表
- 資產證明：投資組合對賬單、房地產契據或銀行賬戶余額
知識和經驗要求
- 基本金融知識：對市場、投資和期貨合約的理解
- 期貨交易經驗：在模擬賬戶或紙質交易中的經驗首選
- 風險管理意識：了解市場風險并采取適當措施進行管理
其他要求
- 社會安全號碼：用于身份驗證和稅務目的
- 有效的身份證明：駕照、護照或州身份證明
- 銀行賬戶：用于存款和取款
- W-9 表格：用于稅務目的
經紀商選擇
在選擇經紀商時，考慮以下因素：- 最低保證金要求：不同經紀商可能有不同的要求
- 交易平臺：尋找一個符合你交易風格和經驗水平的平臺
- 教育資源：尋找提供教育材料和支持的經紀商
- 客戶服務：選擇提供 24/7 支持的信譽良好經紀商
開戶流程
開立期貨賬戶通常涉及以下步驟：- 選擇經紀商：根據上述因素評估和選擇經紀商
- 在線申請：填寫經紀商提供的在線申請
- 提交文件：上傳所需的文件（例如身份證明、收入證明）
- 通過審核：經紀商將審核你的申請并批準或拒絕
- 入金：將所需的保證金存入你的賬戶
注意事項
- 期貨交易高風險。投資前，請確保你了解涉及的風險。
- 不應將期貨交易作為你的唯一投資策略。
- 如果你不確定期貨交易是否適合你，請咨詢財務顧問。
本文目錄導航：
- 請問“期貨”的具體含義是什么，謝謝啦?。?
- 求期貨的一些概念。什么是期貨合約、期貨交易、
- 新成立的期貨公司，財務制度如何制定
請問“期貨”的具體含義是什么，謝謝啦！！
1. 期貨交易概述：所謂期貨交易，是指交易雙方在期貨交易所買賣期貨合約的交易行為。 期貨交易是在現貨交易基礎上發展起來的、通過在期貨交易所內成交標準化期貨合約的一種新型交易方式。 交易遵從“公開、公平、公正”的原則。 買入期貨稱“買空”或稱“多頭”，亦即多頭交易，賣出期貨稱“賣空”或“空頭”，亦即空頭交易。 期貨交易的買賣又稱在期貨市場上建立交易部位，買空稱作建立多頭部位，賣空稱作建立空頭部位。 開始買入或賣出期貨合約的交易行為稱為“開倉”或“建立交易部位”，交易者手中持有合約稱為“持倉”，交易者了結手中的合約進行反向交易的行為稱“平倉”或“對沖”，如果到了交割月份，交易者手中的合約仍未對沖，那么，持空頭合約者就要備好實貨準備提出交割，持多頭合約者就要備好資金準備接受實物。 一般情況下，大多數合約都在到期前以對沖方式了結，只有極少數要進行實貨交割。 2. 期貨交易的基本特征：期貨交易建立在現貨交易的基礎上，是一般契約交易的發展。 為了使期貨合約這種特殊的商品便于在市場中流通，保證期貨交易的順利進行和健康發展，所有交易都是在有組織的期貨市場中進行的。 因此，期貨交易便具有以下一些基本特征。 （1）合約標準化---期貨交易具有標準化和簡單化的特征期貨交易通過買賣期貨合約進行，而期貨合約是標準化的合約。 這種標準化是指進行期貨交易的商品的品級、數量、質量等都是預先規定好的，只有價格是變動的。 這是期貨交易區別于現貨遠期交易的一個重要特征。 期貨合約標準化，大大簡化了交易手續，降低了交易成本，最大程度地減少了交易雙方因對合約條款理解不同而產生的爭議與糾紛。 （2）場所固定化--期貨交易具有組織化和規范化的特征期貨交易是在依法建立的期貨交易所內進行的，一般不允許進行場外交易，因此期貨交易是高度組織化的。 期貨交易所是買賣雙方匯聚并進行期貨交易的場所，是非營利組織，旨在提供期貨交易的場所與交易設施，制定交易規則，充當交易的組織者，本身并不介入期貨交易活動，也不干預期貨價格的形成。 （3）結算統一化---期貨交易具有付款方向一致性的特征期貨交易是由結算所專門進行結算的。 所有在交易所內達成的交易，必須送到結算所進行結算，經結算處理后才算最后達成，才成為合法交易。 交易雙方互無關系，都只以結算所作為自己的交易對手，只對結算所負財務責任，即在付款方向上，都只對結算所，而不是交易雙方之間互相往來款項。 這種付款方向的一致性大大地簡化了交易手續和實貨交割程序，而且也為交易者在期貨合約到期之前通過作“對沖”操作而免除到期交割義務創造了可能。 國際上第一個真正的結算所于1891年在明尼阿波利斯谷物交易所出現，并建立了嚴格的結算制度。 （4）交割定點化--實物交割只占一定比例，多以對沖了結。 期貨交易的“對沖”機制免除了交易者必須進行實物交割的責任。 國外成熟的期貨市場的運行經驗表明，由于在期貨市場進行實物交割的成本往往要高于直接進行現貨交易成本，包括套期保值者在內的交易者多以對沖了結手中的持倉，最終進行實物交割的只占很小的比例。 期貨交割必須在指定的交割倉庫進行。 （5）交易經紀化---期貨交易具有集中性和高效性的特征這種集中性是指，期貨交易不是由實際需要買進和賣出期貨合約的買方和賣方在交易所內直接見面進行交易，而是由場內經紀人即出市代表代表所有買方和賣方在期貨交易場內進行，交易者通過下達指令的方式進行交易，所有的交易指令最后都由場內出市代表負責執行。 交易簡便，尋找成交對象十分容易，交易效率高，表現出高效性的特征。 集中性還表現為一般不允許進行場外私下交易。 （6）保證金制度化---期貨交易具有高信用的特征這種高信用特征是集中表現為期貨交易的保證金制度。 期貨交易需要交納一定的保證金。 交易者在進入期貨市場開始交易前，必須按照交易所的有關規定交納一定的履約保證金，并應在交易過程中維持一個最低保證金水平，以便為所買賣的期貨合約提供一種保證。 保證金制度的實施，不僅使期貨交易具有“以小博大”的杠桿原理，吸補眾多交易者參與，而且使得結算所為交易所內達成并經結算后的交易提供履約擔保，確保交易者能夠履約。 （7）商品特殊化----期貨交易對期貨商品具有選擇性期貨商品具有特殊性。 許多適宜于用現貨交易方式進行交易的商品，并不一定適宜于期貨交易。 這就是期貨交易對于期貨商品所表現出的選擇性特征。 一般而言，商品是否能進行期貨交易，取決于四個條件：一是商品是否具有價格風險即價格是否波動頻繁；二是商品的擁有者和需求者是否渴求避險保護；三是商品能否耐貯藏并運輸；四是商品的等級、規格、質量等是否比較容易劃分。 不同等級的，需要升貼水。 這是四個最基本條件，只有符合這些條件的商品，才有可能作為期貨商品進行期貨交易。 鄭州商品交易所目前上市品種有以下4種：小麥、棉花、白糖、PTA。 大連商品交易所目前上市品種有：玉米、大豆、豆粕、豆油。 上海期貨交易所目前上市品種有：銅、鋁、天然橡膠、燃料油。 3. 期貨交易的基本操作程序期貨交易的完成是通過期貨交易所、結算所、經紀公司和交易者這四個組成部分的有機聯系進行的。 首先客戶選擇一個期貨經紀公司，在該經紀公司辦理開戶手續。 當客戶與經紀公司的代理關系正式確立后，就可根據自己的要求向經紀公司發出交易指令。 經紀公司接到客戶的指令后傳入交易所。 目前國內一般采用計算機自動撮合的交易方式。 結算所每日結算后，以書面形式通知經紀公司。 經紀公司同樣向客戶提供結算清單。 若客戶提出平倉要求，經紀公司將平倉后的回報送給客戶。 若客戶不平倉，則實行逐日盯市制度，按當天結算價結算帳面盈利時，經紀公司補交盈利差額給客戶。 如果帳面虧損時，客戶須補交虧損差額。 直到客戶平倉時，再結算實際盈虧額。 4. 具體交易時間：周一至周五（法定假日除外）上午:第一節9:00-10:15第二節10:30-11:30下午:第一節1:30-2:10第二節2:20-3:00
求期貨的一些概念。什么是期貨合約、期貨交易、
1.期貨：在期貨交易所內進行的標準化合約的買賣形式。 2.平倉：買入后賣出， 或賣出后買入結算原先所做的新單。 3.分倉：交易所會員或客戶為了超量持倉，以影響價格，操縱市場，借用其他會員席位或其他客戶名義在交易所從事期貨交易，規避交易所持倉限量規定，其在各個席位上總的持倉量超過了交易所對該客戶或會員的持倉限量。 4.移倉（倒倉）：交易所會員為了制造市場假象，或者為轉移盈利，把一個席位上的持倉轉移到另外一個席位上的行為。 5.履約：當看漲期權持有人希望買進相關期貨合約或當看跌期權持有人希望賣出相關期貨合約時所采取的行動。 6.差距：同種商品等級、品位和不同交貨地點間的價格差異。 7.傭金：經紀公司為客戶執行交易時收取的費用。 8.頭寸：在交易中所持有的買賣合約數。 9.多頭：看漲買入。 10.空頭：看跌賣出。 11.做空機制：認為價格將要下跌時，可預交10%的定金從第三人手中借來貨物賣出，待平倉時在買進還給第三人，將所交的定金收回的方式。 12.利好：利于大勢上漲。 13.利空：利于大勢下跌。 14.趨勢：市場發展的方向。 15.陰燭：單位時間內開盤價高于收盤價。 16.陽燭：單位時間內收盤價高于開盤價。 17.跳空：又叫缺口，價格在波動中沒有交易的區域。 18.基差：不同或相同品種在不同合約或市場的價格間的差異。 19.逼倉：期貨交易所會員或客戶利用資金優勢，通過控制期貨交易頭寸或壟斷可供交割的現貨商品，故意抬高或壓低期貨市場價格，超量持倉、交割，迫使對方違約或以不利的價格平倉以牟取暴利的行為。 根據操作手法不同，又可分為“多逼空“和“空逼多”兩種方式。 20.對敲：交易所會員或客戶為了制造市場假象，企圖或實際嚴重影響期貨價格或者市場持倉量，蓄意串通，按照事先約定的方式或價格進行交易或互為買賣的行為。 21.開倉：開始買入或賣出期貨合約的交易行為稱為”開倉”或”建立交易部位”。 22.平倉：買入后賣出， 或賣出后買入結算原先所做的新單。 交易者為了結手中的合約進行反向交易的行為稱”平倉”或”對沖”。 23.結算：根據交易結果和交易所有關規定貴會員交易保證金、盈虧、手續費、交割貸款和其他有關款項進行的計算、劃撥。 24.持倉：交易者手中持有合約稱為”持倉”。 25.升水：1）交易所條例所允許的，對高于期貨合約交割標準的商品所支付的額外費用。 2)指某一商品不同交割月份間的價格關系。 當某月價格高于另一月份價格時，我們稱較高價格月份對較低價格月份升水。 3）當某一證券交易價格高于該證券面值時，亦稱為升水或溢價。 26.交割：期貨合約賣方與期貨合約買方之間進行的現貨商品轉移。 各交易所對現貨商品交割都規定有具體步驟。 某些期貨合約，如股票指數合約的交割采取現金結算方式。 27.做多：相信價格會漲并買入期貨合約稱”買空”或稱”多頭”，亦即多頭交易。 28.做空：看跌價格并賣出期貨合約稱”賣空”或”空頭”，亦即空頭交易。 29.套利：投機者或對沖者都可以使用的一種交易技術，即在某市場買進現貨或期貨商品，同時在另一個市場賣出相同或類似的商品，并希望兩個交易會產生價差而獲利。 30.牛市：處于價格上漲期間的市場。 31.熊市：處于價格下跌期間的市場。 32.結算：指根據交易結果和交易所有關規定對會員交易保證金、盈虧、手續費、交割貨款及其他有關款項進行計算、劃撥的業務活動。 33.單號：系統為委托單或成交單分配的唯一標識。 34.波動：用于衡量在一定期間內的價格變動的計算方法。 通常以百分點表示，而以每日價格變動百分點的年標準差來計算。 35.停板：由交易所逐日為每種合約規定的最大價格波動幅度（范圍）。 36.價差：兩個相關聯市場或商品間的價格差異。 37.質押：指會員提出申請并經交易所批準，將持有的權利憑證移交交易所占有，作為其履行交易保證金債務的擔保行為。 權利憑證質押僅限于交易保證金，但虧損、費用、稅金等款項均須以貨幣資金結清。 38.止損：當所持有的頭寸與市場發展方向相反時，為了保護其利益而采取的一種保護手段。 39.加倉：一般是指在原有頭寸活力狀態下，增加新頭寸擴大盈利的一種操作方法。 40.減磅：一般是指在原有頭寸活力狀態下為了保護盈利，根據市場狀態了結部分盈利的一種做法。 41.回調：在上升趨勢中出現的小幅下跌。 42.反彈：在下降趨勢中出現的效法上漲。 43.現量：以最新價成交的合約數量。 44.盤整：價格在一定的區間內窄幅震蕩。 45.支撐：向上反彈的低點稱為支撐。 46.阻擋：向下回調的高點稱為阻擋。 47.形態：由多個支撐和阻擋相互重疊形成的價格區間。 48.突破：價格沖過支撐和阻擋或某一技術位，一般視為買進或賣出的信號。 49.背離：當價格與其他技術指標出現的不正常的配合關系。 有量價背離和指標背離。 50.金叉：均線或指標出現短期線向上穿越長期線形成的交叉。 51.死叉：均線或指標出現短期線向下穿越長期線形成的交叉。 52.期權：又稱選擇權，期權交易實際上是一種權利的買賣。 這種權利是指投資者可以在一定時期內的任何時候，以事先確定好的價格（稱協定價格），向期權的賣方買入或賣出一定數量的某種“商品”，不論在此期間該“商品”的價格如何變化。 期權合約對期限、協定價格、交易數量、種類等作出約定。 在有效期內，買主可以自由選擇行使轉賣權利；如認為不利，則可以放棄這一權利；超過規定期限，合同則失效，買主的期權也自動失效。 期權有看漲期權和看跌期權之分。 53.投機商：采用預測未來價格動向的方法，并試圖通過買賣期貨和期權合約獲利的市場參與者。 54.圖表法：利用圖表分析市場行為，預計未來市場價格趨勢的方法。 技術性分析派利用圖表法計算最高價、最低價、結算價、平均價格變動、交易量和空盤量。 兩種基本價格圖表形式為條狀圖和點形圖。 55.換手率：當日成交量浴持倉量的對比關系，換手率越大說明當日交易約活躍。 56.開倉量：無論買單或賣單，只要是新單進場成交的量。 57.平倉量：無論買單或賣單，只要是平倉單進場成交的量。 58.委買價：買方想在此價位買進但未成交的價格。 59.委賣價：賣方想在此價位賣出但未成交的價格。 60.條形圖：標明在一定時期內某一交易盤的最高價、最低價和結算價的圖形。 61.K線圖：也叫蠟燭圖。 即逐一紀錄單位時間內的開盤價、最高價、最低價、收盤價。 62.十字星：單位時間內開盤價和收盤價相等。 63.上影線：單位時間內最高價與燭身的連線。 64.下影線：單位時間內最低價與燭身的連線。 65.趨勢線：將依次的高點或低點的連線。 66.空逼多：操縱市場者利用資金或實物優勢，在期貨市場上大量賣出某種期貨合約，使其擁有的空頭持倉大大超過多方能夠承接實物的能力。 從而使期貨市場的價格急劇下跌，迫使投機多頭以低價位賣出持有的合約認賠出局，或出于資金實力接貨而受到違約罰款，從而牟取暴利。 67.多逼空：在一些小品種的期貨交易中，當操縱市場者預期可供交割的現貨商品不足時，即憑借資金優勢在期貨市場建立足夠的多頭持倉以拉高期貨價格，同時大量收購和囤積可用于交割的實物，于是現貨市場的價格同時升高。 這樣當合約臨近交割時，追使空頭會員和客戶要么以高價買回期貨合約認賠平倉出局；要么以高價買入現貨進行實物交割，甚至因無法交出實物而受到違約罰款，這樣多頭頭寸持有者即可從中牟取暴利。 68.交割日：根據芝加哥期貨交易所規定，交割日為交割過程內的第三天。 合約買方結算公司必須在交割日將交割通知書，連同一張足額保付支票送抵合約賣方結算公司的辦公室。 69.保證金：有時又稱按金。 在保證金交易里，買賣雙方只須付一小筆保證金給經紀商即可。 繳納保證金的目的有二：（1）保護經紀行的利益，當客戶因故無法付款時經紀行即以保證金補償。 （2）為了控制交易所的投機活動。 在正常情況下，保證金為已成交的合約總值的10％左右。 從保證金實質來看，是交易人士經過經紀商付給商品結算所的一筆資金，并不計算任何利息，以保證交易人士有能力支付傭金以及可能出現的虧損。 但交易保證金絕不是買賣期貨的訂金。 70.交易量：在某一時間內買進或賣出的商品期貨合約數量。 交易量通常指每一交易日成交的合約數量。 71.空盤量：尚未經相反的期貨或期權合約相對沖，也未進行實貨交割或履行期權合約的某種商品期貨或期權合約總數量。 72.漲跌幅：某商品當日收盤價與昨日結算價之間的價差。 73.加權量：交易所計算結算價時所涉及的參數。 74.平倉量：每一筆成交量中平倉的數量。 75.開倉量：每一筆成交量中新開倉的數量。 76.結算價：當天某商品所有成交合約的加權平均價。 77.總持倉：未平倉合約的總量。 尚未經相反的期貨或期權合約相對沖，也未進行實貨交割或履行期權合約的某種商品期貨或期權合約。 78.成交量：指某一時間內買進或賣出的商品期貨合約數量，通常為一個交易日的成交合約數。 79.支持位： 由于對合約之吸購，使得價格難以跌過某一特定價格水平。 80.阻力位：價格難于超越的某一價格水平。 81.成交價：指某一期貨合約的筆交易定價。 82.最新價：某商品當前最新成交價。 83.最低價：在一定時間內某商品最低成交價。 84.最高價：在一定時間內某商品最高成交價。 85.收盤價：當天某商品最后一筆成交價。 86.開盤價：當天某商品的第一筆成交價。 87.昨收市：指前一交易日的最后一筆成交價格。 88.成交單：經計算機配對后產生的買賣合約單。 89.持倉量：某商品在市場發生交易未平倉頭寸的數量。 90.委托單：出市代表經由計算機終端輸入的商品買賣定單。 91.搶帽子者：僅做當日交易，以利用微小、短期合約價差獲利為目的的交易者。 此類交易者極少將手中空盤保留至下一交易日平倉。 92.恢復交易：指那些于芝加哥期貨交易所晚場交易盤進行的期貨和期權合約在下一交易日早上重新開盤交易。 93.買賣清單： 傭金行在客戶期貨或期權部位出現變動時送交客戶的清單，包括合約買賣數量、價格水平、總盈虧額、傭金費用及交易活動凈盈虧額。 94.連鎖關系： 在某一交易所買進（賣出）合約，其后在另一交易所賣出（買進）這些合約的能力。 95.市價指令：交易指令形式之一。 即按照市場當時的最好價格立即（盡快）買（賣）某一特定交割月份期貨合約的指令。 96.倒掛市場：指同一商品的兩個交割月份間關系出現反常現象的期貨市場。 97.即市交易：先買后賣或先賣后買都是在當日開市后收市前完成的交易。 也叫T+0交易，短線交易。 98.過市交易：開倉后當日沒有平倉而留倉，待以后平倉了結的交易。 99.雙向交易：是相對于單向市場而言的，如股票市場只能有一種方向可以獲利，在期貨市場上即可以低位買進高位賣出獲利也可以高位先賣出后再低位買進獲利。 100.順勢交易：順應市場方向的交易。 101.逆勢交易：與市場發展方向相反的交易。 102.獲利回吐：即獲利了結。 指買方或賣方將獲利的頭寸了結。 103.上升趨勢：依次向上的峰和谷。 104.下降趨勢：依次向下的峰和谷。 105.強行平倉：當客戶交易虧損，以至保證金不足，而客戶沒有補足有效的保證金時，交易所或經紀公司有權對該客戶所持有的頭寸進行平倉處理。 106.風險系數：為了控制持倉風險，做好資金管理，用占用保證金除以總資金來表示資金的使用比率。 達到1或大于1將追加保證金。 107.交易編碼：為避免出現交易混亂，期貨交易所采用一戶一碼制度，每個客戶在交易所都有固定的客戶編碼。 108.正向市場：反映同一商品現貨價與期貨價的關系，在正常情況下，現貨價低于期貨價，或近期合約價格低于遠期合約價格。 反向市場的這種比價關系正好相反。 109.遠期月份：交割期限較長的合約月份，相對于近期（交割）月份。 110.近期交割月份：離交割期最近的期貨合約月份，亦稱現貨月份。 111.敲定價格： 以按照看漲期權或看跌期權約定價格買進或賣出的價格。 亦稱履約價格。 112.加工毛利：大豆成本與加工品豆油和豆粕銷售收入之間的價格差距。 113.最小價位：在某一合約交易中所允許的最小價格變動量。 亦稱最小價格波動。 114.交貨等級：在必須依據期貨合約交割實貨時，根據交易所有關規則而提供的標準等級的商品或金融工具。 115.日交易者：于每日交易收盤前，將在當天所買賣的期貨、期權合約全部平倉的投機商。 116.當期收益：債券利息與當時債券的市場價格之比。 117.交叉保值：當為某一現貨商品套期保值，但又無同種商品的期貨合約時，可用另一具有相同價格發展趨勢的商品期貨合約為該現貨商品進行保值。 118.資金管理：在交易中為了控制風險，對資金的動用實行的財務管理方式。 目的是不要將全部資金動用交易，也就是不要滿倉交易。 119.交易策略：根據對價格基本面和技術面的分析，做出的交易判斷和操作方法。 120.指定部位：使期權合約賣方進入某一特定期貨部位以履行其義務的指令。 如看漲期權賣方在買方要求履約時，將承擔空頭期貨部位，看跌期權賣方在買方要求履約時，將承擔多頭期貨部位。 121.現金結算：通常用于指數期貨合約交易，結算方式為依據最后交易日指數的現貨價值以現金結算指數期貨合約。 區別于按指定的商品或金融工具交割。 122.現貨價格：通常指可立即交貨的實際商品的現貨市場價格。 123.現貨合約：為立即或在將來交付實際商品而簽訂的銷售協議。 124.現貨市場：買賣實際商品的場所，即谷物倉庫、銀行等。 125.結轉庫存：主要用于谷物市場，意指將上一銷售年度結余庫存轉入下一銷售年度的庫存。 126.倉儲費用：在持有現貨商品（如谷物或金屬）期間支付的倉儲費和保險費，在利率期貨市場，意指占用資金所支付的利息費。 亦稱持倉費用或持倉。 127.兩平期權：期權合約敲定價（履約價）與相關期貨合約的當時市場價格相等或大致相等的期權。 128.現金交割：是指到期末平倉期貨合約進行交割時，用結算價格來計算未平倉合約的盈虧，以現金支付的方式最終了結期貨合約的交割方式。 129.實物交割：是指期貨合約的買賣雙方于合約到期時，根據交易所制訂的規則和程序，通過期貨合約標的物的所有權轉移，將到期未平倉合約進行了結的行為。 商品期貨交易一般采用實物交割的方式。 130.投機交易：指在期貨市場上以獲取價差收益為目的的期貨交易行為。 投機者根據自己對期貨價格走勢的判斷，做出買進或賣出的決定，如果這種判斷與市場價格走勢相同，則投機者平倉出局后可獲取投機利潤；如果判斷與價格走勢相反，則投機者平倉出局后承擔投機損失。 131.套期圖利：同時買進和賣出兩種相關商品，并希望在日后對沖交易部位時有所獲利。 例如，買進和賣出同一商品、但不同交割月份的期貨合約；買進和賣出相同交割月份，相同商品、但不同交易所的期貨合約；買進和賣出相同交割月份，但不同商品的期貨合約（但二商品間有相互關聯的關系）。 漲停板額：某商品當日可輸入的最高限價(漲停板額=昨結算價+最大變動幅度)。 132.跌停板額：某商品當日可輸入的最低限價(跌停板額=昨結算價-最大變幅)。 133.套期保值：現貨商在期貨市場上，根據相應的期貨品種做出與現貨市場交易方向相反，數量相等的交易。 以期規避風險和鎖定利潤或成本的一種交易形式。 134.限價指令：客戶限令要在某個價位才可以買入或賣出的指令。 135.取消指令：客戶將為成交的指令撤回。 136.實際盈虧：期貨合約平倉后賬面上的盈利和虧損。 137.浮動盈虧：合約為平倉時，以合約成交價對比當前市場價格或收盤后的結算價，而產生的盈利或虧損。 138.持續形態：價格在上升或下降趨勢中暫時修正的形態。 139.反轉形態：價格在上升或下降趨勢中預示趨勢結束的形態。 140.量價背離：價格創新高而成交量卻沒有大于前次上漲的量。 141.指標背離：通常分為頂背離和低背離。 價格創新高而指標沒有創新高為頂背離，價格創新低而指標沒有創新低為底背離。 142.指標鈍化：在下降趨勢中，價格在不斷創新低造成指標在超賣區纏繞的現象。 143.指標飄移：在上升趨勢中，價格在不斷創新高造成指標在超買區纏繞的現象。 144.利空消息：導致市場行情跌落的新聞。 145.利多消息：導致市場行情上升的新聞。 146.交易體系：根據多個分析理論組合，形成的一套行之有效的操作系統。 147.限倉制度：是期貨交易所為了防止市場風險過度集中于少數交易者和防范操縱市場行為，對會148.員和客戶的持倉數量進行限制的制度。 149.貨幣期貨：又稱外匯期貨，它是以匯率為標的物的期貨合約，用來回避匯率風險。 150.利率期貨：是指以債券類證券為標的物的期貨合約，它可以回避銀行利率波動所引起的證券價格變動的風險。 151.金融期貨：指以金融工具為標的物的期貨合約。 金融期貨作為期貨交易中的一種，具有期貨交易的一般特點，但與商品期貨相比較，其合約標的物不是實物商品，而是傳統的金融商品，如證券、貨幣、匯率、利率等。 152.商品期貨：商品期貨是指標的物為實物商品的期貨合約。 商品期貨歷史悠久，種類繁多，主要包括農副產品、金屬產品、能源產品等幾大類。 具體而言，農副產品約20種，包括玉米，大豆、小麥、稻谷、燕麥、大麥、黑麥、豬肚、活豬、活牛、小牛、大豆粉、大豆油、可可、咖啡、棉花、羊毛、糖、橙汁、菜籽油等，其中大豆、玉米、小麥被稱為三大農產品期貨：金屬產品9種、包括金、銀、銅、鋁、鉛、鋅、鎳、耙、鉑；化工產品5種，有原油、取暖用油、無鉛普通汽油、丙烷、天然橡膠；林業產品2種，有木材、夾板。 153.上市品種：指期貨合約交易的標的物，如合約所代表的玉米、銅、石油等。 并不是所有的商品都適合做期貨交易，在眾多的實物商品中，一般而言只有具備下列屬性的商品才能作為期貨合約的上市品種：一是價格波動大。 二是供需量大。 三是易于分級和標準化。 四是易于儲存、運輸。 根據交易品種，期貨交易可分為兩大類：商品期貨和金融期貨。 以實物商品，如玉米、小麥、銅、鋁等作為期貨品種的屬商品期貨。 以金融產品，如匯率、利率、股票指數等作為期貨品種的屬于金融期貨。 金融期貨品種一般不存在質量問題，交割也大都采用差價結算的現金交割方式。 我國上市品種主要有銅、鋁、大豆、小麥和天然橡膠。 154.虛值期權： 不具有內涵價值的期權，即敲定價高于當時期貨價格的看漲期權或敲定價低于當時期貨價格的看跌期權。 155.實值期權： 具有內在價值的期權。 當看漲期權的敲定價格低于相關期貨合約的當時市場價格時，該看漲期權具有內涵價值。 當看跌期權的敲定價格高于相關期貨合約的當時市場價格時，該看跌期權具有內涵價值。 156.美式期權：是指可以在成交后有效期內任何一天被執行的期權，多為場內交易所采用。 157.歐式期權：是指只有在合約到期日才被允許執行的期權，它在大部分場外交易中被采用。 158.期貨合約：是由交易所同意制定的，規定在將來某一特定的時間和地點交割一定數量和質量商品的標準化合約。 期貨交易所為期貨合同規定了標準化的數量、質量、交割地點、交割時間，至于期貨價格則是隨市場行情的變動而變動的。 159.期權賣方：通過賣出期權合約賺取權利金，并在期權持有者要求行使權利時負有履約義務的人。 亦稱銷售者。 160.期權買方：看漲期權或看跌期權購買者。 期權買方擁有承擔某一期貨部位的權利，但不是義務。 亦稱期權持有者161.看跌期權：是指在期權合約有效期內按執行價格賣出標的物的權利。 162.看漲期權：是指在期權合約有效期內按執行價格買進一定數量標的物的權利。 163.中長線交易：買進或賣出后很長時間才了結的交易形式。 一般在期貨市場兩周以上。 164.所需保證金（NM）：指交易所規定的美中交易商品在交易合約中的最基本的金額。 165.有效保證金（EM）：指交易賬戶在交易過程中黑為使用的資金。 166.追補保證金 (CM)：當客戶進行交易時出現虧損以至有效保證金不足時，需追加補足差額。 167.最后交易日：期貨合約到了交割月份規定最后一個交易日，不平倉就要按規定交足全額保證金提取現貨或依合約數量、質量、規格、地點的規定交出現貨。 168.期貨交易所：專門進行標準化期貨合約買賣的場所，其性質不以盈利為目的，按照其章程的規定實行自律管理，以期全部財產承擔民事責任。 169.期貨經紀公司：經國家有關部門批準，擁有期貨經紀業務資格，擁有交易所會員席位，執行客戶期貨交易的公司。 170.技術性分析法：利用歷史價格、交易量、空盤量和其他交易數據預測未來價格趨勢的價格分析方法。 171.基本性分析法：運用供應、需求和與之影響的各種信息予測未來市場價格變化的分析方法。 172.股票指數期貨：是一種以股票價格指數作為標的物的金融期貨合約。 一、開戶 投資者選擇期貨經紀公司 委托申請，開立帳戶 實質上是投資者和期貨經紀公司之間建立的一種法律關系。 （一）、風險揭示 ：《期貨交易風險揭示書》，內容包括頭寸風險、保證金損失和追加的風險、被強行平倉的風險、交易指令不能成交的風險、套期保值面臨的風險和不可抗力所導致的風險等。 商定事項： 交易方式和通知方式的選擇等 ； 出入金方式的選擇——“銀期轉賬” （如果決定使用，還應簽署《銀期實時轉賬協議書》）； 手續費 ； 其他特殊要求 （二）、簽署合同 《期貨經紀合同》 個人開戶應提供本人身份證、留存印鑒或簽名樣卡； 單位開戶應提供《企業法人營業執照》影印件，并提供法定代表人及本單位期貨交易業務執行人的姓名、聯系電話、單位及其法定代表人或單位負責人印鑒等書面內容材料及法定代表人授權期貨交易業務執行人的書面授權書。 交易所實行客戶交易編碼登記備案制度一戶一碼，專碼專用 （三）、繳納保證金 上述各項手續完成后，期貨經紀公司將為客戶編制一個期貨交易帳戶，并按規定存入其應繳納開戶保證金。 期貨經紀公司向客戶收取的保證金，屬于客戶所有，期貨經紀公司除按照中國證監會的規定為客戶向期貨交易所交存保證金，進行期貨交易結算外，嚴禁挪作他用。 二、下單 交易指令內容：期貨交易的品種、交易方向、數量、月份、價格、日期及時間、期貨交易所名稱、客戶名稱、客戶編碼和賬戶、期貨經紀公司和客戶簽名等 。 交易指令類型：限價指令 取消指令 市價指令（僅限股指期貨） 下單方式：書面下單 電話下單 網絡下單 自助終端下單 三、競價 主要方式：公開喊價方式 計算機撮合成交 方式 價格優先 時間優先 當BP≥SP≥CP，則：最新成交價=SP 當BP≥CP≥SP，則：最新成交價=CP 當CP≥BP≥SP，則：最新成交價=B （前提是買入價必須大于或等于賣出價） 開盤價和收盤價由集合競價產生 最大成交量原則 四、結算 結算是指根據交易結果和交易所有關規定對會員交易保證金、盈虧、手續費和其他有關事項進行的計算、劃撥。 結算包括交易所對會員的結算和期貨經紀公司會員對客戶的結算，其計算結果將被計入客戶的保證金賬戶。 五、交割 交割方式：實物交割 現金交割 實物交割：實物交割是指期貨合約到期時，交易雙方通過該期貨合約所載商品所有權的轉移，了結到期未平倉合約的過程。
新成立的期貨公司，財務制度如何制定
財務管理細則 一、總原則 1、 公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。 2、 嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 二 、財務工作崗位職責 （一）財務經理職責 1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。 同時負責選拔、培訓和考核財會人員。 2、 貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。 3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。 4、 其他相關工作。 （二）財務主管職責 1、 負責管理公司的日常財務工作。 2、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。 4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 5、 嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。 6、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。 7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。 10、 負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。 11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 12、 完成領導交辦的其他工作。 （三）會計職責 1、 按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時； 2、 發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報； 3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作； 4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。 （四）出納職責 1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。 2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。 3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。 三、現金管理制度 1、 所有現金收支由公司出納負責。 2、 建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。 作到日清月結，帳實相符。 3、 庫存現金超過3000元時必須存入銀行。 4、 出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。 5、 任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。 因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。 借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。 6、 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。 四、支票管理 1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。 2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。 3、 出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。 4、 支票的使用必須填寫“支票領用單” ，由經辦人、部門經理、 財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。 5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。 6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 五、印鑒的保管 1、銀行印鑒必須分人保管。 2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。 六、現金、銀行存款的盤查 1、 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。 2、 出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節表”進行檢查核對。 3、 其它依據相關會計制度及法規執行。 支出審批制度 一、目的 1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。 2、防止因私占用公司財產。 二、適用原則 （一）使用商業單位制，經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。 （經理/部門負責人對該單位之營業指標負全責）。 （二）部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。 （三）授權方式可分為兩類： 三、審批程序 1、計劃內報銷： 經手人、證明人（持原始憑證）、 分管經理（部門負責人）、財務部 2、超計劃報銷： 經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經理（部門負責人）、財務 四、計劃審批內容 1、 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。 原則上由運營管理中心統一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。 每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。 2、 固定資產與辦公家具（包括機房與OA設備）：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統一協調核準后，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報總經理審批。 3、 參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。 本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續。 凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。 3、 凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。 經批準后方可執行。 4、 差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。 各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。 (所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執行)。 5、 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發放。 6、 業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費。 經總經理批準的計劃內業務費用由部門經理審批；計劃外業務費用報公司總經理審批。 報銷審核制度 一、原則 1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。 2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。 3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。 二、支出相關部門審核 對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。 三、財務部門審核 財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。 四、審核權限 同審批權限。 五、費用報銷及借款時間一覽 項 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 費用報銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 對外結帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 六、報銷手續 嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發票（所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字）交給財務。 由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。 計劃內報銷必須提供的原始憑證： 1、 版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。 2、 印刷費（出片費）：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。 3、 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。 各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。 4、 機房與OA設備：技術部保管人員根據發票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。 憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單。 5、 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。 經手人憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單。 6、 差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。 各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批后到財務核銷借款。 對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。 試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。 7、 業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。 各單位應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用于除業務需要以外的個人消費。 業務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請注明客戶名稱。 所有費用均計入部門成本。 未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。 8、 超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續一樣。 差旅費報銷管理規定 為保證公司差旅費的合理使用，規范差旅費的開支標準，特制定此規定，具體如下： 1、 出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。 2、 出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。 申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續后將申請單交運營管理中心存檔。 3) 報批手續： 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。 1、 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。 出差回來后憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。 2、 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調劑使用，節余歸己、超支不補。 3、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。 6、 出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批。 7、 往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。 8、 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助. 10、 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷，不享受任何補助。 11、 出差補助天數的計算方法： 1） 出發日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發的可享受全天補助；12：00后出發的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助； 2） 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。 12、 出差天數的計算方法：按照實有天數計算。 13、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。 14、 其它 1） 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。 如無法提供相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規定代扣代繳個人所得稅。 2） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現后將加倍扣還。 附件： 差旅費報銷標準 職務 一般地區費用標準（元/天） 特殊地區費用標準（元/天） 總經理 280 380 事業部/職能部門總經理（主任） 240 320 部門經理 220 280 部門副經理/主管 180 230 一般人員 160 200 2、事業部副總經理/職能部門副總經理（副主任）與部門經理補助標準相同； 3、經理助理、行政主管等享受主管待遇。 往來帳務管理制度 一、應收帳款管理 （一）收款方針 1、 業務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。 2、 收款時間：次月13日前。 （注：數據入網要求一次收回合同所簽訂的金額）。 3、 回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有公司總經理的批示）。 嚴禁市場員墊付業務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。 4、 部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一 份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份），移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，并報財務備案。 接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。 （二）未回款考核辦法 1、未回款處罰 1）由于業務人員失職造成的未回款，扣全額； 2）由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰； 3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業務成本。 2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1） 未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%； 2） 未回款扣款每月隨工資補發，三個月內全部收回，補發全部扣款額，提成按5%； 3） 若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發扣款額，不予提成。 3、 未回款項不計入業績。 4、 3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款。 5、 若市場員連續兩個月無未回款且業績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。 由市場員申報，部門經理審批，財務部審核后在工資中發放。 6、 財務部對部門未回款進行監督。 對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。 7、 對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。 （三）可疑客戶及可疑帳款的處理 1、業務員在接洽客戶時，如發現客戶有異常情況，應填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。 2、業務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關證據、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。 3、催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。 4、對收款不報或積壓收款的業務員，一旦發現，公司將從重處罰。 二、應付帳款管理 （一）付款時間： 1、業務款項由部門申請，經過審批后執行； 2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務）； 3、購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。 （二） 付款方式： 1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票； 2、現金； 3、實物或廣告，要有公司總經理的批示。 （三） 其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。 票據管理制度 一、發票管理 （一）申領 1、 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業務發生具體日期、開票金額、業務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核后開具。 2、 若零星開票通知單中企業名稱與合同中的企業名稱不相符，業務員需持有雙方企業蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經理簽字認可），財務方可開具發票。 3、 杜絕開無企業名稱發票。 4、 杜絕開企業名稱不全發票：任何人無權把企業名稱縮減 至2-3個字。 5、 若業務實際發生與合同不符，業務員需持有企業的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。 6、 丟失發票一切后果由業務人員自負，在對方企業提供相關證明文件（標明發票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發票專用章的發票存根聯復印件，業務人員因丟失發票或其他原因需要借出發票時，需有書面申請并由各部門經理人員簽字，財務人員對于借出發票應進行登記，并及時取回。 7、 發票復印件蓋章需由部門經理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。 8、開發票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發票。 （二）具體規定 1、 已提供勞務并簽訂合同的，業務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發票。 2、 未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業務員根據部門經理認可的業務內容，填寫零星開票通知單，由部門經理或以上級管理人員簽字，方可開具發票。 若此項合同終止又收不回原發票視同未回款處理。 3、 未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業務員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發票。 4、 已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業務員根據運營中心認可的業務內容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發票。 5、 未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發票。 特殊情況如預收款項等，須部門經理專門說明。 （三）回收 1、 當天領出發票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發票交還公司財務統一保管；客戶因特殊原因需先將發票留下后再結款項的，所開發票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經本部門經理簽字后交回公司財務。 所開發票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽字后交回公司財務。 違反此項，每次扣款200元直至開除。 2、 若是抵貨業務，當天領出發票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發票交還財務，否則必須將公司發票退回。 違反此項，每次扣款100元。 3、 凡將所開發票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經部門經理簽字確認后方可退換。 （四）填寫 公司統計（或會計）應根據審核無誤的《零星開票申請單》按照發票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發票專用章。 不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯、發票聯、記帳聯）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。 （五）監督 會計（統計、業務部門）應根據當天的 “支票回收單”核對每張發票（每筆業務發生額）的回款情況，對所開出發票（所發生業務）進行監督。 （六）內容不符時的處理 支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。 如無說明，財務先扣留支票，要求業務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。 二、收據管理 1、 收據視同發票管理。 2、 收據、發票不得重復開具，若已開出收據需換開發票，必須要求客戶先將收據退回后再補開發票。 3、 以上規定財務部門應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問題由財務部負全責。 三、支票管理 1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責； 2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額； 3、 出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯； 4、 支票的使用必須填寫“支票領用單” ，由經辦人、部門經理、 財務經理、總經理（計外部分）簽字后出納方可開出； 5、 所開出支票必須封填收款單位名稱； 6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 四、票據管理原則 1、 加強票據管理，杜絕單據遺失現象。 誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%）。 2、 財務有權拒絕持非正式票據報銷。 工資及相應級別報銷管理制度 一、 基本原則 （一）一般程序 1、 以出勤日計算每月應發工資； 2、 每月10日發放上月基本工資，20日發放提成或績效，由公司財務部統一存入員工個人帳戶（遇節假日順延）； 3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續后于次月10日到財務部結算； 4、 每月2日前由人事部統一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經理上報。 5、 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統計情況及公司有關規定由財務部門審核人事部門計算的工資，統一制工資表，執行公司有關制度、規定； 6 工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發放； 7、 由公司人力資源部統一制定并調整工資管理制度，經公司總經理批準后執行。 （二） 保密原則 工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。 凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。 （三）收入掛鉤原則 1、 為適應激烈的市場競爭及各事業部－利潤中心的經營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。 其中：業務人員的收入水平與其本人的業務完成額直接掛鉤；非業務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯；根據不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。 2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。 各職能部門按照本工資管理制度，根據本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。 （四）備案原則 1、 對于利潤中心的業務人員與錄入人員的收入標準，可在公司的工資管理制度原則基礎上根據自身情況做調整，但必須在年度經營計劃中明確說明，并經公司批準后報運營中心備案，方可執行； 2、 所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案（年薪制的除外）。 （五）薪酬結構 1、 薪酬結構種類 1） 年薪制加期權股； 2） 基本工資加績效工資加期權股 ； 3） 基本工資加傭金（提成）制； 4） 基本工資加計件工資加績效獎勵。 2、 基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。 3、 對應于不同級別的人員公司規定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業務相關的費用支出可與下月10日據實報銷；同時部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據部門業績及員工當月工作考核情況予以調整。 4、 實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節假日安排加班的按照勞動法規定給予加班費外，均不另外享受加班費。 5、 每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數又享受提成。 6、 實行薪酬結構（3）（4）類的人員，其傭金(提成)提取標準以及計件工資的計算標準必須在?/ca>
